E-Rechnung in Belgien: Peppol-Pflicht seit 2026

Belgien hat die E-Rechnung zwischen Unternehmen am 1. Januar 2026 eingeführt, und zwar ohne Stufen: Ausstellen und Empfangen wurden am selben Tag Pflicht, unabhängig von der Unternehmensgröße. Standard ist das Peppol-Netz.

Diese Seite erklärt, was das für deutsche Unternehmen mit belgischen Kunden oder Lieferanten bedeutet. Stand: 14. November 2026.

Wer in Belgien betroffen ist

Die Pflicht gilt für Umsätze zwischen Steuerpflichtigen, die in Belgien ansässig sind. Sie betrifft jede Rechnung, die seit 1. Januar 2026 erstellt, ausgestellt oder versandt wird, auch für Leistungen aus 2025.

Betroffen sind auch Unternehmen mit der Kleinunternehmerregelung (Jahresumsatz bis 25.000 €). Anders als in Deutschland gibt es für sie keine Ausnahme. Die belgische Finanzverwaltung hat das am 7. April 2026 noch einmal bestätigt.

Nicht betroffen sind unter anderem:

• Rechnungen an Verbraucher (B2C) und grenzüberschreitende Umsätze,
• Unternehmen, die nur nach Artikel 44 des belgischen Mehrwertsteuergesetzes steuerfreie Umsätze ausführen,
• Unternehmen im Konkurs (nur beim Ausstellen),
• Pauschalbesteuerte nach Artikel 56 (nur beim Ausstellen, die Regelung endet spätestens am 1. Januar 2028),
• Steuerpflichtige ohne Sitz oder feste Niederlassung in Belgien.

Was für deutsche Unternehmen gilt

Haben Sie in Belgien weder Sitz noch feste Niederlassung, fallen Sie nicht unter die Pflicht, selbst wenn Sie eine belgische Umsatzsteuernummer haben. Die Finanzverwaltung hat das ab 1. Januar 2026 so angewendet, und das Gesetz vom 10. Februar 2026 (veröffentlicht am 20. Februar 2026) hat es festgeschrieben.

Ein Punkt ist dabei wichtig: Sie müssen Ihren belgischen Geschäftspartnern selbst mitteilen, dass Sie keine feste Niederlassung in Belgien haben. Sonst können diese nicht wissen, dass die Pflicht entfällt.

• Sie verkaufen an ein belgisches Unternehmen: Eine strukturierte E-Rechnung ist für grenzüberschreitende Umsätze nicht vorgeschrieben. Sie ist mit Zustimmung des Empfängers erlaubt, und eine Registrierung im Peppol-Netz gilt als Zustimmung. Ein PDF braucht die Zustimmung des Kunden, Papier ist erlaubt.
• Sie kaufen bei einem belgischen Unternehmen: Auch hier gilt die Pflicht nicht. Ihr Lieferant schickt die Rechnung wie vereinbart. Sind Sie bei Peppol registriert, kann er sie über Peppol senden.

Format und Übertragung: Peppol

Standardformat ist Peppol BIS Billing 3.0, eine Anwendung der Norm EN 16931. Jeder Peppol-Teilnehmer muss dieses Format mindestens empfangen können. Andere Formate nach EN 16931 sind nur nach gegenseitiger Vereinbarung erlaubt. Ein Kunde darf Ihnen nicht ohne Ihre ausdrückliche schriftliche Zustimmung sein eigenes Portal vorschreiben.

Anhänge gehören in Belgien in die UBL-Datei, nicht in eine separate E-Mail. Ein zusätzliches PDF ist freiwillig möglich, die rechtlich gültige Rechnung ist aber die strukturierte.

Sie erreichen belgische Unternehmen über Peppol, weil sie mindestens unter ihrer Unternehmensnummer mit dem Präfix 0208 registriert sein müssen. Mehr dazu auf unserer Seite zur Peppol-ID. Eine Peppol-Rechnung können Sie mit unserem Validator prüfen.

Toleranzfristen und Bußgelder

Im ersten Quartal 2026 hat die Finanzverwaltung bei Verstößen gegen die neue Pflicht auf Strafen verzichtet, wenn Unternehmen rechtzeitig gehandelt hatten. Diese Toleranz endete am 31. März 2026. Für Gutschriftsverfahren (Self-Billing) galt eine Toleranz bis 30. Juni 2026. Beide sind vorbei.

Wer keine technischen Mittel hat, um strukturierte E-Rechnungen zu senden und zu empfangen, zahlt:

Ein Verstoß zählt nur dann als zweiter oder weiterer, wenn er mindestens drei Monate nach dem vorherigen festgestellt wird. Daneben gibt es Bußgelder für fehlende oder falsche Rechnungsangaben.

Kann ein belgischer Kunde technisch nicht empfangen, darf der Lieferant auf Papier oder PDF ausweichen. Die Verantwortung liegt dann beim Empfänger.

Was als Nächstes kommt

Belgien plant ein E-Reporting ab 1. Januar 2028. Bisher gibt es nur einen Vorentwurf, den der Ministerrat am 18. Juli 2026 gebilligt hat. Ein Gesetz ist das noch nicht. Für innergemeinschaftliche Umsätze setzt Belgien die EU-Meldepflichten aus ViDA spätestens zum 1. Juli 2030 um.

Belgien bietet kein kostenloses staatliches Rechnungsprogramm an. Das frühere Hermes-Portal wurde nach Angaben von Anbietern und Beratungsfirmen am 31. Dezember 2025 eingestellt. Eine passende Lösung finden Sie in unserem Vergleich von Peppol-Software. Alle Termine im Überblick stehen unter Fristen.